Si has cotizado años en Italia y te has trasladado a España, puedes seguir cobrando tu pensión del INPS sin renunciar a ella. La pensión italiana te sigue al extranjero: no se cancela, no se suspende, no se pierde. Lo que cambia son las modalidades de pago, las obligaciones fiscales y algunos trámites burocráticos que conviene conocer antes de partir, o resolver cuanto antes si ya estás aquí.
Lo primero que hay que tener claro es dónde pagas impuestos por esa pensión. Al trasladarte a España y adquirir la residencia fiscal en España, en términos generales quedas sujeto al IRPF español sobre todos tus ingresos, incluidos los que provienen de Italia. Pero entre los dos países existe un Convenio para evitar la doble imposición, y entender cómo se aplica a las pensiones marca una diferencia enorme.
Pensiones privadas y públicas: por qué la distinción es fundamental
No todas las pensiones italianas reciben el mismo trato en el Convenio Italia-España para evitar la doble imposición. La distinción clave es entre pensiones públicas y pensiones privadas, y confundir las categorías puede costarte una doble tributación o una comunicación fiscal que nunca hiciste.
Las pensiones de origen privado —las que paga el INPS por actividades laborales desarrolladas en el sector privado— son en términos generales tributables únicamente en el país de residencia del beneficiario. Si eres residente fiscal en España, tu pensión del INPS como trabajador por cuenta ajena en el sector privado o como autónomo debería quedar sujeta al IRPF español, y en teoría Italia no debería retenerte nada. En teoría: porque el INPS suele aplicar igualmente una retención en origen hasta que recibe la documentación que acredita tu residencia fiscal en España.
Las pensiones de origen público —las que paga el Estado o entidades públicas por actividades realizadas al servicio de la administración pública italiana— siguen en cambio una regla diferente: en términos generales siguen siendo tributables en Italia, aunque el beneficiario viva en España. Esta distinción es técnica y los límites no siempre son claros, sobre todo para quienes han trabajado en parte en el sector privado y en parte en el público. Para saber exactamente en qué categoría encaja tu pensión, lo más recomendable es acudir a un asesor fiscal o a un gestor con experiencia en fiscalidad italo-española.
¿Cómo comunicar al INPS que vives en España?
En cuanto establezcas tu residencia fiscal en España, debes comunicárselo al INPS. Si no actualizas tu situación, el INPS seguirá reteniéndote el IRPEF italiano como si todavía residieras en Italia, y corres el riesgo de pagar impuestos dos veces. El procedimiento consiste en enviar al INPS la documentación que certifica tu residencia en el extranjero —generalmente un formulario específico para la exención de la retención en origen— y renovarla periódicamente según los plazos que el propio INPS indica.
Para obtener esa certificación necesitas el certificado de residencia fiscal español, que puedes solicitar a la Agencia Tributaria. Antes de nada, sin embargo, debes estar correctamente inscrito en el padrón municipal, el registro de tu municipio de residencia: es el punto de partida para cualquier trámite administrativo en España.
El INPS gestiona los pagos al extranjero a través de convenios con entidades bancarias internacionales. Puedes recibir la pensión en una cuenta corriente italiana o en una cuenta española: la segunda opción suele ser más cómoda para quien vive aquí de forma estable, pero comprueba las condiciones con tu entidad porque pueden aplicarse gastos de transferencia internacional.
¿Hay que declarar la pensión italiana en la Renta española?
Si eres residente fiscal en España y tu pensión italiana está entre los ingresos tributables aquí, debes declararla en la Renta —la declaración de la renta española— junto con todos tus demás ingresos. La Renta se presenta cada año entre abril y junio por los ingresos del año anterior. Cómo funciona la Renta y cómo se calcula el impuesto depende de tu situación global: tramos, deducciones por familia, otros posibles ingresos.
Si en cambio tu pensión es de origen público y sigue tributando en Italia, no la declaras en el IRPF español, pero podrías tener igualmente obligaciones informativas, como el modelo 720 para la declaración de bienes en el extranjero, u otros modelos informativos introducidos en los últimos años. También aquí: la situación depende de los detalles y merece la pena verificarlo con un profesional.
En estos años he visto a muchos pensionistas italianos en España pasar por alto precisamente este punto, no por mala fe, sino porque nadie les había avisado de que el fisco español espera una declaración incluso sobre ingresos que llegan del extranjero. Las consecuencias pueden ser sanciones o requerimientos de regularización, que se evitan con un mínimo de planificación inicial.
¿Se reduce la pensión al trasladarse a España?
El importe bruto de la pensión no cambia por el hecho de vivir en España: el INPS paga lo que te corresponde en función de las cotizaciones aportadas, independientemente de dónde residas. Lo que puede cambiar es el importe neto que recibes, según cómo se apliquen las retenciones y cómo tributes en el nuevo país de residencia.
Si antes te retenían el IRPEF italiano y ahora pagas el IRPF español, la carga fiscal global puede ser diferente: en algunos casos menor, en otros similar o mayor, dependiendo de tu situación. Los tramos del IRPF español son progresivos; cómo funciona el IRPF lo explicamos en detalle en otro artículo: lo que cuenta es el ingreso total, no solo la pensión.
Un aspecto que sorprende a muchos italianos son las deducciones. En España existen deducciones fiscales específicas para pensionistas, para mayores de cierta edad y para quienes tienen familiares a cargo. Vale la pena comprobar a cuáles tienes derecho, porque pueden reducir significativamente la cuota a pagar. Las deducciones fiscales por familia en España siguen sus propias reglas, distintas a las italianas, y merecen atención.
¿Y si has cotizado tanto en Italia como en España?
Si has trabajado en los dos países, tienes cotizaciones en dos sistemas de previsión social distintos. En ese caso entra en juego el mecanismo de la totalización de cotizaciones: un instrumento europeo que permite sumar los períodos cotizados en varios países para alcanzar los requisitos mínimos de jubilación en cada uno de ellos. No significa recibir una pensión única, sino dos pensiones separadas —una italiana y una española— calculadas cada una sobre sus propias cotizaciones. Cómo funciona este mecanismo entre los dos sistemas, y qué cambia respecto a la pensión italiana tradicional, se explica en el artículo sobre la previsión social entre Italia y España.
El primer paso concreto que te conviene dar es este: contacta con un asesor fiscal o un gestor que conozca ambos sistemas fiscales y verifica exactamente a qué categoría pertenece tu pensión, si debes presentar la documentación al INPS para la exención de la retención italiana y cómo declararla en España. Hacerlo antes, o nada más llegar, te evita años de correcciones por venir.
Avviso importante: le informazioni di questo articolo hanno valore orientativo e non potranno mai sostituire la consulenza di un professionista. La normativa spagnola cambia spesso e la sua applicazione dipende dalla situazione di ciascuno. Prima di prendere decisioni su documenti, fisco, lavoro o residenza, rivolgiti a un gestor, un avvocato o un commercialista.
inSpagna è un progetto di
Erick Canale
Ingegnere, nato a Cuneo, vive in Spagna da oltre 22 anni : dopo 14 anni vissuti a Barcellona, dal 2018 vive e lavora a Madrid. Dopo un percorso da funizonario in una importante multinazionale italiana, da quindici anni dirige JEZZ Media, Agenzia di Comunicazione e Marketing con sede nella capitale spagnola.
La burocrazia spagnola l'ha attraversata tutta, di persona. Da dipendente prima, da imprenditore autonomo oggi.
