Has comprado una casa en Barcelona, tienes una cuenta bancaria española, quizás un negocio en marcha. Y un día te paras a pensar: si me pasara algo, ¿quién hereda mi patrimonio? ¿Quién decide qué pasa con tus cosas? Y sobre todo, ¿las reglas italianas que conoces siguen aplicándose, o has entrado en un sistema completamente diferente? La herencia es uno de esos temas que casi todo el mundo aplaza, hasta que ya no se puede seguir aplazando.
Dos países, dos sistemas: por dónde empezar
En Italia creciste con la idea de la legítima: una parte del patrimonio que la ley reserva a los hijos, al cónyuge, a los padres. No puedes desheredarlos, aunque quieras. El testamento existe, pero opera dentro de esos límites rígidos. El notario es una figura central, el registro de testamentos es nacional, y todo gira en torno a la masa hereditaria.
En España el sistema funciona de forma similar en sus principios fundamentales — también existe aquí una cuota reservada a los herederos legítimos, la llamada legítima — pero las reglas concretas, los porcentajes, los documentos y sobre todo las competencias territoriales cambian de manera significativa. Y hay un elemento que lo complica todo para quien vive en el extranjero: ¿qué ley se aplica, la italiana o la española?
El Reglamento europeo de sucesiones
Desde 2015 está en vigor en toda la Unión Europea el Reglamento UE n.º 650/2012, conocido como Reglamento europeo de sucesiones. Esto es probablemente lo más importante que debes entender si vives en España y tienes bienes o familiares en Italia.
El principio básico es este: la ley que se aplica a tu herencia es la del país en el que residías habitualmente en el momento del fallecimiento. Si resides en España, se aplica el derecho español, salvo que hayas hecho una elección expresa en sentido contrario.
Sin embargo, el reglamento te otorga una facultad importante: puedes elegir, en tu testamento, que se aplique la ley de tu país de ciudadanía. ¿Eres italiano? Puedes elegir expresamente que tu herencia se rija por el derecho italiano, aunque fallezcas siendo residente en España. Esta elección debe hacerse por escrito, idealmente en el propio testamento. Si no la haces, se aplica automáticamente la ley española.
Esto cambia mucho las cosas, y para muchos italianos es una sorpresa. Antes de hacer cualquier cosa — o de no hacer nada — es el momento de entender bien qué significa ser residente en España también a ojos de la ley, no solo en el plano fiscal.
El testamento en España: cómo funciona
En España el testamento más habitual es el testamento abierto, el que se redacta ante un notario. El notario lo redacta, tú lo firmas en su presencia, y él lo inscribe en el Registro General de Actos de Última Voluntad, el registro central español de testamentos. En caso de fallecimiento, cualquier persona con interés legítimo puede verificar la existencia de un testamento solicitando un certificado a este registro.
También existe el testamento ológrafo — escrito a mano, fechado y firmado — pero requiere un procedimiento de validación posterior y ofrece menos garantías prácticas. Para quien vive de forma estable en España, el testamento notarial es casi siempre la opción más segura.
¿Qué puede contener el testamento español? Puedes disponer libremente de tu cuota de libre disposición, nombrar un heredero universal, dejar legados específicos, designar un albacea. Pero debes respetar la legítima: una cuota que la ley reserva a los hijos (y en ciertos casos al cónyuge). El porcentaje exacto y las condiciones dependen de la comunidad autónoma en la que residas — Cataluña, País Vasco y Navarra tienen normativas propias que se apartan de la ley estatal. Aquí es donde se hace necesario contar con un profesional local que conozca la normativa de tu región.
Qué pasa si ya tienes un testamento italiano
Si ya hiciste un testamento en Italia antes de trasladarte, no es automáticamente inválido en España. El Reglamento europeo reconoce los testamentos redactados conforme a las formas previstas por la ley del Estado en que fueron otorgados. Pero debes verificar que el contenido sea compatible con la ley que se aplicará a tu herencia — la española, si no has hecho una elección de ley.
En la práctica: podrías tener un testamento formalmente válido pero con disposiciones que en España no pueden respetarse porque vulneran la legítima española, o porque la cuota de libre disposición es diferente. El consejo — y aquí no hay atajos — es hacer revisar tu testamento italiano por un notario o abogado con competencia en derecho internacional privado, a ser posible con experiencia en sucesiones italo-españolas.
El impuesto de sucesiones en España
En Italia el impuesto de sucesiones existe, pero para muchas familias las franquicias son bastante elevadas y en la práctica no resulta muy gravoso. En España la situación es más compleja, y la carga fiscal depende enormemente de la comunidad autónoma en la que residía el fallecido o donde se encuentran los bienes.
Hay comunidades autónomas que han reducido drásticamente o casi eliminado el impuesto para los herederos directos, y otras en las que todavía puede ser significativo. No es posible dar cifras generales que tengan sentido: la variable territorial es determinante. Lo que puedes hacer es hacerte una primera idea contactando con un gestor o un abogado fiscalista de tu zona.
Está también la cuestión de los bienes en Italia: si falleces siendo residente en España pero tienes inmuebles o cuentas en Italia, esos bienes forman parte igualmente de la masa hereditaria y podrían quedar sujetos también a la fiscalidad italiana. El convenio para evitar la doble imposición entre Italia y España se refiere principalmente a las rentas, no a las herencias — por lo que en este ámbito el riesgo de una doble tributación debe analizarse caso por caso.
El papel del NIE y la documentación
En la práctica sucesoria, cuando los herederos deben aceptar o renunciar a la herencia en España, necesitarán identificarse con documentos válidos. Si los herederos son italianos residentes en Italia, casi con toda seguridad deberán obtener un NIE — el número de identificación de extranjero español — para poder realizar cualquier acto notarial o fiscal en España. Es un trámite que muchos descubren solo en el momento más difícil, cuando la urgencia es máxima y los plazos burocráticos parecen imposibles.
Para quien aún no lo conoce, el NIE es el documento que identifica a un extranjero en España en cualquier relación con las autoridades y los notarios. Sin él, no hay manera de avanzar.
La declaración de herederos y la aceptación de la herencia
Cuando una persona fallece en España, el procedimiento para los herederos comienza con la verificación de la existencia de un testamento. Si hay testamento, el notario lo recupera del registro y se procede a la escritura de aceptación de herencia, el acto notarial mediante el cual los herederos aceptan formalmente la herencia y se realiza la división de los bienes.
Si no hay testamento, es necesario tramitar primero una declaración de herederos — un procedimiento notarial (o, en ciertos casos, judicial) para determinar quiénes son los herederos legítimos. Es más largo y más costoso, y en situaciones internacionales — herederos italianos, bienes en dos países — puede volverse realmente complicado.
Una vez aceptada la herencia, los herederos disponen de un plazo — consúltalo siempre con un profesional porque varía — para presentar y pagar el impuesto de sucesiones. Superar ese plazo conlleva sanciones, y en España este aspecto se gestiona con menos flexibilidad de la que los italianos suelen esperar.
Qué hacer ahora, de forma concreta
Si vives en España y todavía no has hecho un testamento aquí, el primer paso es sencillo: pedir cita con un notario español. Antes de la cita, conviene tener claras dos cosas: a quién quieres nombrar como heredero (o herederos), y si quieres elegir que se aplique la ley italiana en lugar de la española.
Si ya tienes un testamento italiano, no lo des por válido sin hacerlo revisar. Los cambios normativos desde que te fuiste — y el simple hecho de vivir en España — podrían hacerlo menos eficaz de lo que crees. En estos años he visto a muchas familias enfrentarse a situaciones complicadas no porque faltara voluntad de organizarse, sino porque se pensaba que «ya habría tiempo».
También merece la pena valorar si tienes bienes relevantes en Italia — inmuebles, cuentas, participaciones societarias — porque en ese caso la planificación sucesoria afecta a los dos países y requiere coordinación entre un profesional italiano y uno español. Si estás gestionando también el tema de la declaración de bienes en el extranjero, este es el momento adecuado para poner orden en el conjunto.
Y si todavía estás regularizando tu situación burocrática básica — residencia, certificados, acceso a los servicios públicos — puede ser útil saber cómo solicitar un certificado de residencia, que en muchos procedimientos notariales te pedirán como documento de apoyo.
El testamento no es un documento para personas mayores: es una herramienta para cualquiera que tenga algo que dejar y se preocupe por quienes se quedan. Hacerlo ahora, con calma y con la información adecuada, es la mejor manera de evitar que sean otros quienes decidan en tu lugar.
Avviso importante: le informazioni di questo articolo hanno valore orientativo e non potranno mai sostituire la consulenza di un professionista. La normativa spagnola cambia spesso e la sua applicazione dipende dalla situazione di ciascuno. Prima di prendere decisioni su documenti, fisco, lavoro o residenza, rivolgiti a un gestor, un avvocato o un commercialista.
inSpagna è un progetto di
Erick Canale
Ingegnere, nato a Cuneo, vive in Spagna da oltre 22 anni : dopo 14 anni vissuti a Barcellona, dal 2018 vive e lavora a Madrid. Dopo un percorso da funizonario in una importante multinazionale italiana, da quindici anni dirige JEZZ Media, Agenzia di Comunicazione e Marketing con sede nella capitale spagnola.
La burocrazia spagnola l'ha attraversata tutta, di persona. Da dipendente prima, da imprenditore autonomo oggi.
